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燕园财税课程同步覆盖中国各大省市，11月22日北京地区开课题为汇算清缴系列课—《企业年底关账前税务调整》是著名讲师张兵讲授的，为扩大北京地区客户认知度,首次参加会议的财务人员，原价1980元的课程限量听课免费 。互动吧，抢占免费名额。

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模块一：年末重点工作梳理

1、盘点现金和核对银行存款 

2、核实资产，盘点物资

3、往来账项的核对、确认、催收、清理

4、投资类资产的确认

5、费用的报销和票据的取得

6、税务处理要注意的地方

7、企业所得税16项收入到底该怎么确认

模块二：年终了！到底这个账要怎么关？

一、库存资金如何关账？

1、库存资金如何核对？

2、资金损失如何处理？

3、白条如何处理？

4、有何涉税风险？

二、往来如何关账?

1、往来核算存在的问题

2、企业往来如何管理?

3、坏账如何处理?

4、有何涉税风险?

三、库存如何关账?

1、企业库存关账需要注意的问题

2、损失如何处理?

3、有何涉税风险?

四、固定资产如何关账?

1、折旧如何计提?

2、损失如何处理?

3、有何涉税风险

四、投融资如何关账

1、投资项目如何关账

2、融资项目如何关账

3、投资损失如何处理

4、有何涉税风险

五、收入如何关账

1、会计准则确认标准

2、税法确认标准

3、会计标准与税法标准确认上的差异

4、收入如何核查

（1）哪些业务需视同销售

（2）买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入

（3）预收跨年度租金，何时确认收入

（4）企业取得具有专项用途的财政性资金如何做所得税处理

（5）查补收入是否可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数、能否弥补以前年度亏损

（6）企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入是否缴纳企业所得税

（7）关联企业间“无息借款”，是否需要确认收入

六、费用如何关账

1、限额费用如何关账

（1）“工资、薪金支出”企业所得税前扣除规定

（2）“职工福利费” 企业所得税前扣除规定

（3）“工会经费”企业所得税前扣除规定

（4）“职工教育经费” 企业所得税前扣除规定

（5）“基本社会保险费和住房公积金” 企业所得税前扣除规定

（6）“补充养老保险” 企业所得税前扣除规定

（7）“业务招待费” 企业所得税前扣除规定

（8）“广告费和业务宣传费”企业所得税前扣除规定

（9）“佣金和手续费支出” 企业所得税前扣除规定

2、扣除疑难问题如何处理

（1）企业发生的担保损失能否税前扣除

（2）企业没有代扣代缴个人所得税发放的工资能否扣除

（3）为子公司员工缴纳社保和住房公积金能否税前扣除

（4）单位每年组织员工进行体检，体检费用是否可以在企业所得税税前扣除

（5）公司名下没有汽车，员工个人汽车用于公司，汽车费用是否可以入账扣除（比如油费，发票抬头是公司名称，是否可以认证并记账

（6）因机器检修暂时停产，停产期间发生的固定资产折旧可以税前扣除吗

（7）企业为退休人员缴纳的补充养老保险、补充医疗保险在企业所得税税前可以扣除吗

（8）企业建成的房屋已经开始使用，但是工程款中有些发票还没拿到，是按发票凭证计提折旧还是按合同的金额计提呢

（9）工资制度规定对在职员工每月补贴交通费150元，与工资一并发放，请问应作为福利费还是工资薪金支出税前扣除

（10）企业由于资金困难，无法支付今年的租金，经与出租方协商，约定明年一并支付，那么这笔没有支付的租金能否在所得税前扣除？如何扣除

3、已经发生的预提费用如何关账

七、发票如何关账

1、哪些票据属于正常票据

2、发票处理中都有哪些特殊事项

（1）没有票据是否能够入账

（2）哪些行为属于虚开发票行为

（3）哪些普通发票可以抵扣、哪些专用发票不得抵扣

（4）发票在抵扣中存在的疑难问题

八、税金如何关账

1、增值税疑难问题是否都处理了（想知晓具体事项吗，来现场吧）

2、个人所得税难问题是否都处理了（想知晓具体事项吗，来现场吧）

九、纳税申报中隐藏的涉税风险

1、资产负债表“固定资产”期末原值减少，纳税行为何在

2、资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税行为何在

3、资产负债表“实收资本”期末余额增加，纳税行为何在

4、资产负债表“货币资金”期末余额长期很大，纳税行为何在

5、资产负债表“在建工程”余额长期存在，纳税行为何在

6、资产负债表“盈余公积”期末余额减少，纳税行为何在

7、资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税行为何在

8、利润表“其他业务收入”当期有发生额，纳税风险何在

9、利润表“营业外收入”当期有发生额，纳税行为何在

10、利润表“营业外支出”当期有发生额，纳税行为何在

11、存货、资产周转率增强，纳税行为何在

12、固定资产综合折旧率幅度增大，纳税行为何在

13、单位产成品原材料耗用率较高，纳税行为何在

14、能耗投入产出率较低，纳税行为何在

15、增值税税收负担率(简称税负率)较低，纳税行为何在

16、所得税贡献率较低，纳税行为何在

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