课程背景

2019年，新个人所得税法顺利实施。按照新税法规定，2020年3月-6月为个人所得税汇算清缴时间。个人如何进行汇算清缴？个人一年收入中的哪些收入要汇算清缴？个人一年综合所得数额来源何方？税务部门如何掌握个人收入？个人不进行汇缴会有什么风险？新政策需要新解读，新策划需要新思路。来吧，一起学习、一起交流、一起提高。学好新税法，掌握新方法。满满收获等着你！

课程收益

1、准确解读新个税法汇算清缴要点和重点

2、了解单位1-12月份累计扣税法的计算新方法

3、掌握个人所得税个人薪酬所得规划的新思路

4、解读最新个人年终奖、股权激励算税的新政策

5、与专家零距离交流解答个人所得税实务疑难问题

一、新个人所得税法中汇算清缴要点

1、四项劳动性所得纳入综合性所得征税范围，综合所得范围是如何确定的？哪些人员将被纳入年终个人所得税汇算清缴？

2、完善个人所得税费用扣除模式，综合所得计算个人所得税基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除最终是如何确定的？

3、劳务报酬扣税与征税的计算方法变化分析

4、子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租赁支出、大病支出和赡养老人支出等六项专项附加扣除具体标准详解，哪些费用是定额扣除？哪些费用是限额据实扣除？

5、综合所得的专项附加扣除信息**和提供要求，扣缴义务人平时扣缴个人所得税时如何扣除专项附加扣除？纳税人需要做好哪些工作？  

6、年终奖个税计算方法、股权激励个人所得税计算方法和辞退补偿个税计算是计入汇算清缴，还是单独计算？

7、职工工资薪金累计预扣税款的计算与操作案例指导。如何避免高管在年终个税汇算清缴时不申请退税？

8、个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人的个人所得税汇算清缴有重要哪些变化？

9、健全个人所得税征管制度解读，分析国家通过哪些手段和综合信息系统监控高收入者的私人财富

10、个人所得税汇算清缴案例解读。个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，主要有哪些情形？除综合所得年度汇算清缴申报外，还有哪些自行申报情形？建立自行纳税申报制度，对纳税人有什么影响？  

11、自然人纳税人识别号解析。如何确定纳税人识别号？纳税人识别号有什么作用？汇算清缴平台怎么操作？

12、税务机关的事后抽查解读。个人年终汇算清缴后，税务机关将对哪些个人会进行事后抽查。个人被税务机关抽查时如何应对？

13、个人所得税反避税政策解析。此次改革增加了哪些反避税内容？

14、什么是离境清税制度？移居境外注销户籍的纳税人如何清税？什么是验税票过户登记制度？

15、改革前后，扣缴义务人的义务与责任有哪些变化？扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人什么时间申报纳税？

16、个人股权转让政策要点解读、利息股息红利所得政策要点解读、个人财产租赁所得政策要点解读

17、完善涉外个人所得税政策解读。如何划分居民个人和非居民个人？外籍个人取得工资薪金是否也要汇算清缴？外派出国员工和出国留学人员是否也要办理年终个税汇算清缴？

二、新个人所得税法下的策划新思路

1、个人设立个体工商户、独资企业经营处理规划

2、个人投资者设立合伙企业、公司税收处理，设立一人公司制企业与合伙制企业的利弊分析。合伙企业“先分后税”如何处理？

3、两处取得工资与报酬的处理，个人所得税和社保费如何做到一箭双雕

4、劳务报酬与工资转化策划。劳务报酬所得与工资薪金所得适用个人所得税税率不同，是否可以相互转化？如何准确判断划分

5、劳务报酬费用税收政策及策划。劳务报酬范围包含哪些，是否要提供税务发票？发票和白条支付的劳务报酬是否都要扣缴个人所得税？

6、税后劳务合同、租赁合同及税后股权收购协议的纳税责任和风险分析

7、工资和红利转化策划，多发工资还是多分红，哪一种分配税收负担重？

8、实物分配的转化策划，股东的个人消费性支出如何转为企业的合理支出？

9、员工应税收入费用化策划。个人报销通讯费和车辆使用费是否缴纳个人所得税？哪种方式报销车辆使用费不需要缴纳个人所得税？

10、企业实施长期股权激励计划的个人所得税策划。企业股权激励的主要三种方式及个人所得税计算，股权激励税收优惠政策体现在哪里？

11、内部集资利息费用策划，支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？

12、现金投资还是实物投资，非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗？非货币性资产评估后投资，如何实现分期递延纳税？

13、有限公司实行股份制改造个人所得税涉税风险分析。盈余公积、资本公积增资的风险，企业资本公积转为股本时，那一部分要缴纳个人所得税？哪一部分不需要纳税？如何实现递延分期纳税？

14、个人股东撤资减资、转让企业股权如何计算个人所得税？哪些情况可以平价低价转让股权，哪些企业股权转让需要评估企业净资产定价？

15、股份制公司、新三板公司分红个人所得税差别化政策策划，如何用差别化税率规避股东分红个人所得税？

16、企业促销赠送礼品征税解析，企业营销过程中，赠送给客户的礼品(含现金)哪些不需要缴纳个人所得税，哪些需要缴纳个人所得税？不同的会计核算产生不同的税收结果分析。

讲师简介

注册会计师，注册税务师，北京财税研究院研究员，税务稽查官员，全国知名税收实战派专家。出版财税专著7部，国家级报刊发表财税业务文章200多篇。曾为国家税务总局稽查局税收专项检查组成员和国家税务总局税收业务咨询服务组成员。

课程费用

非会员1600元/人，会员凭会员卡参加。

咨询报名

齐老师  15392637802   18629550607（同微信）

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