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新会计准则纳税实务操作训练
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新会计准则纳税协同管理训练
课程分类:2019现场重播课
课程时间:2019-12(10内任意学习)
费用:1000元
【课程介绍】
《收入》、《租赁》、《政府补助》,历来有“收入”(广义)确认“三座大山”之美誉,既影响会计确认与计量,同时也是影响企业税负最重大的因素。为帮助执业人员理解新准则带来的税会差异,严格把控涉税项目风险,本课程以财政部三大准则为框架,以具体业务为切入点,列举实务案例,运用会计准则进行会计分录编写训练。同时梳理业务所对应税收政策规定并进行分析比较,掌握会计税法的差异点,从纳税调整角度进行纳税申报表填写训练。本课程会计核算与税务处理相互比较、填报要点和操作实务完美结合、税会差异与纳税调整系统分析、并提供会计分录模板与纳税申报实务案例供企业财务工作者参考。
【课程收益】
1.掌握新会计准则框架下具体业务的会计分录,实现标准化、模板化会计核算,大幅降低会计核算难度,让你的会计工作更轻松;
2.掌握相应业务的税收政策以及其与会计核算的差异,实现精准纳税申报表填报,严格把控涉税项目风险;
3. 提升内部管理水平,为便于准确计算税会间的时间差异,教你如何应完善存货发出管理台账,增加是否开具发票、结算方式、约定收款日期、对方签收日期、是否退货、退货时间、是否换货、是否已确认收入等统计信息;
4. 根据税法及新收入准则的规定,调整合同的相关条款,如结算方式、支付条款、商品的交接形式、交易的商业模式、定价的安排等合同条款,力求达到会计准则、增值税、企业所得税最大可能的统一。
【课程对象】
企业财务工作者
【课程训练导师介绍】
欧老师为会计学博士,高校副教授,硕士生导师,中国注册会计师,重庆市渝北区预算监督审查委员会专家。欧理平博士精通会计准则、税收制度与财经法规,具备丰富教学与实战经验,从2001年起从事会计职称考试和注册会计师考试考前培训工作,为财税部门、中介机构、集团公司等举办上千场专题讲座。兼任重庆有友食品股份有限公司独立董事,多家公司财务(税务)顾问,曾为多家企业集团进行企业财务流程与税收优化方案设计。
【课程阅读材料】
1.三大会计准则及其应用指南
2.收入准则5大案例
3.新收入准则税会差异分析16大案例分析
【课程训练内容设计】
导论:其他收益、资产处置损益等新科目在所得税申报表中填列训练
一、新《收入》准则处理纳税协同管理训练
1. 从风险报酬转移到控制权转移的实务运用:售后回购不同会计处理训练
2. 取消《建造合同》:“混合销售”业务会计处理与纳税协同管理训练:
3. 收入确认五步法训练
4.合同资产科目运用训练
5. 合同负债科目运用训练
6.总额法与净额法确认收入的区分:与电商平台合作业务流程设计、票据流转与会计处理训练
7. 合同履约成本科目运用训练
8. 时点还是时段确认收入:碧桂园、万科、保利2018年年报分析
9. 销售退回(附销售退回条款)、折让会计处理与纳税协同管理训练
10. 合同取得成本科目运用训练
二、新《租赁》准则纳税协同管理训练
1. 短期租赁和低价值资产租赁承租人会计处理与纳税协同管理训练
2. 承租人确认使用权资产和租赁负债的会计处理与纳税协同管理训练
3. 租赁准则修订与企业财务报表与经营模式重塑训练
三、新《政府补助》准则纳税协同管理训练
1. 从政府取得的经济资源,但不构成政府补助业务的会计处理与纳税协同管理训练。
2. 与收益相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练
3. 与资产相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练
四、新增报表项目(科目) 会计处理与纳税协同管理训练
1.资产处置损益会计处理与纳税协同管理训练
2.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——以三代手续费为例
3.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——以加计抵减新政为例
【学员得到的具体成果】
通过课堂训练,跟随训练导师,完成训练手册中:
《收入业务实务案例会计分录模板与税收指南》
《政府补助业务案例会计分录模板与税收指南》
《租赁业务案例会计分录模板与税收指南》
《2017年以来新增报表项目(科目)会计分录模板与税收指南》
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