●会议时间：2020年8月18---19日（星期二、星期三）

  上午：9∶00—12∶00    下午：13∶30—16∶30

●地点：兰州陇鑫大酒店（兰州市城关区庆阳路169号南关十字）

●报名电话：李晓娟 18393107185

【课程介绍】

建安企业的增值税政策已经基本定型，广大建安企业财税管理面临的主要任务是如何将经营流程和经营模式与税收政策有机结合起来，以获取税收利益，降低涉税风险，如：总分机构业务交叉怎么处理?**业务如何处理?异地经营，异地预缴及税费被核定的处理、总分包模式的税会问题怎么处理…….等等，税收优惠政策如2019年最新的普惠性减税政策及2020年防疫减税降费政策如何运用为企业做好税收筹划，让企业享受到税收红利。

【课程收益】

通过对建筑业企业财税疑难问题的学习，熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作，如企业在实际运行中除选择简易计税外，一般计税的企业税负不同程度超过原营业税3%，如何处理税负不增？2017年出台了《国家税务总局2017年11号公告》、《财税【2017】58号文》、《税总发【2017】99号》、《财税[2019]13》《国家税务总局2019年第2、4公告》系列普性减税利好措施，建筑企业如何学习、领会、用好新政策，本课程将以上税收政策与《财会（2016）22号增值税会计处理》融入到建筑业经营流程的每一环节中以案例方式进行讲解涉税疑难问题，以防范税收风险。

【课程对象】

按业财融合的要求开发本课程适用于财务总监、税务经理、及一般会计、法务工作者.

【课程师资介绍】

陈华根老师,学历:财税专业、法律专业,国家税务总局、福建莆田税务学院兼职教师，职业执格:注册税务师,专门研究房地产行业的涉税政策,擅长讲解<<房地产企业税收实务案例分析>>、《建筑业全流程全税种分析》、《股权交易涉税案例分析》、《营改增后所有增值税纳税人的会计实务案例模拟演练培训》现开发的《2019年自然人个税新法案例操作实务培训》、《2019年新版企业所得税申报表案例填报分析》属热门课程，所讲授的课程具有较强的针对性且通俗易懂，在实际运用上具有很强的可操作性。

【课程主要内容安排】

1、建筑业营改增后一般纳税人从合同定价比较选择计税方式的预案（案例分析）

2、建筑总公司签订的承包的合同交给分公司处理，分公司能独立开票，独立纳税？（案例分析）

3、租赁建筑设备是按建筑业还是按租赁业处理？（案例分析）

4、建设工程劳务分包与专业工程分包的涉税区别（案例分析）      

5、后营改增建筑业新政按经营流程案例模拟（如何理解预收账款、进度款：纳税义务、质保金的的纳税风险分析）该案例从签订承包合同开始至工程完工结算及质保金处理的印花税、增值税、企业所得税、个人所得税及会计账务处理，突出“全税种”分析。

6、总包方选择简易计税，分包方一定是按简易计税？

7、建筑企业总分包业务的涉税案例演练（这是建筑业增值税及会计核算精华之处。）

8、预缴增值税款的抵减方式，即是按项目抵减还是混合抵减？将以案例分析。（建筑业项目台账建立是防患税务稽查关键所在）

9、“劳务派遣服务”和“人力资源外包服务”的增值税核算（解决劳务派遣发票开具的四种方式？及**工程如何出票取款问题）

10、金税三期，大数据将发票开、取重点监控涉税风险事项 （建筑业发票开具：三流一致问题、异常发票的风险防范？）

11、建筑企业已认定为一般纳税人后由于为房地产虚开增值税抵扣发票转为辅导期的一般纳税人增值税抵扣的会计处理: （这是建筑业为房地产业虚开增值税发票所带来的后果）

12、应交税费--增值税检查调整二级明细科目适用的案例演练（稽查补税的会计处理）

如：

案例分享：

A市级一级建筑施工企业华兴建筑有限公司于2017年7月在跨地区的B县中标大地房地产施工项目工程合同于2017年7月11日签订含税金额2000万元，工期二年于2019年2月11日完工，合同约定于2017年8月1日动工，华兴建筑有限公司在签订合同时给大地房地产合同履约金200万元，以后每月按施工进度结算一次。华兴建筑有限公司对该项目进行成本测算为1500万元(不含分包款)。

由于各种原因该项目的土地平整分包给当地一家建筑公司（一般纳税人）分包款200万元。取得分包公司增值税专用发票注明价款180.18万元，税款19.82万元。

该项目中的绿化工程分包给当地园林所施工，分包款50万元，该园林所为小规模纳税人,取得是普票。

总公司 与分包公司是如何处理？

再如：

租赁建筑设备是按建筑业还是按租赁业处理？

例如：A建筑企业2018年7月3日出租智能升降脚手架含税价116万元，则合同中应注明不含税租赁价为100万元,增值税款为100×16%=16万元。增值税动产租赁的税率为16%

同例：A建筑企业2018年7月3日出租智能升降脚手架在合同上注明同时配备操作人员含税价116万元, 增值税税率有10%或3%（按清包工签订合同）的选择，增值税款为116/1.1×10%=10.55万元，或116/1.03×3%=3.38万元。

【课程收费】:3000元/课·⼈、会员刷卡 2天/课·⼈

☆VIP 会员 9900 元/年

☆银卡会员 19800 元/年

☆金卡会员 39800 元/年

☆皇冠会员 59800 元/年

☆至尊会员 99000 元/年