新税收优惠政策运用与流行税筹方式的实操论证

（注意了：这个课程不是免费的，是收费的，详情加我微信18260757108)

【课程介绍】

受新冠肺炎疫情影响，2020年全球宏观经济悲观预期逐渐形成共识，中国经济增速下行压力加大。今年伊始，国家接二连三的制定下发了一系列激发市场活力的优惠政策，以有效应对宏观经济波动。在此严峻形势下，企业财税管理人员应合理利用国家政策进行税收筹划，为企业合法节税。税收筹划尽管空间有限，但依然可以有所作为，甚至大有可为。

本课程全面**和归纳最新财税优惠政策，合理利用税收工具对企业经营全程进行有效的税收规划，助力您提高税收筹划能力。参加本次学习一定会让你学有所获。我们确信，2天的学习，至少能为您带来20万元-50万元真金**的效益！

【课程对象】

财务负责人、税务经理、办税主管

【课程导师介绍】

注册会计师，注册税务师 ；江西省地税局特聘税收业务专家；北京财税研究院研究员；中国税务报特约审稿人。曾为国家税务总局稽查局税收专项检查成员，国家税务总局纳税咨询服务组成员。

【课程主要内容安排】

一、筹建初期的税收筹划实操论证

1、投资者设立公司税收方案。法人投资者、个人投资者、合伙企业、外资投资者税收规划。

2、个人非货币性资产投资的税收筹划方案、技术成果投资规划方案

3、房地产企业新设项目公司购买土地的筹划

4、房地产项目合作开发的税收筹划

5、新设公司一般纳税人的选择时点筹划

6、筹办期取得增值税进项税额的抵扣筹划

7、新设公司享受进项税额加计抵减税收优惠设计规划

8、小微企业优惠政策下公司和合伙企业的税负比较

9认缴出资的账务处理及融资政策规划

10、代持股的法律认定、税收处理及税筹设计

二、生产经营环节的税收筹划实操论证

1、采购合同的税收方案设计

2、企业所得税税前扣除合法有效凭证的规划

3、成本费用增值税发票选择的规划

4、进项税额认证税收规划。哪些增值税进项税额可以抵扣，如何认证抵扣规划？

5、扩大固定资产、无形资产核算范围税收规划。增值税和企业所得税对固定资产无形资产的税收影响规划分析

6、增值税进项税额认证规划。认证抵扣转入和转出时间差利弊分析

7、融资利息、费用进项税额抵扣规划。利息进项税额如何转化为可抵扣进项税分析

8、关联方交易包括无偿借贷资金的筹划

9、从小规模纳税人购买农产品业务规划。解决利用农产品原材料加工类企业成本费用和增值税进项税额抵扣难题

10、提前开增值税专用发票的税务规划

11、企业所得税核定征收利用税收规划。哪些企业所得税可以核定征收？如何利用规划？

12、营改增后合同印花税签订规划。如何签订合同可以少缴纳印花税？

13、单位向个人租房合同税收规划方案

14、会计制度预提费用的节税规划，利用会计制度合理预提费用节约资金成本

15、企业资产盘盈处理规划

16、企业应付未付款、捐赠支出、赔偿支出的税收规划论证

17、公司投资公募基金节税设计规划

18、高新技术企业研发费用及加计扣除规划

19、利用新购置固定资产一次性折旧税前扣除规划

20、利用地方优惠政策规避纳税风险和降低税收负担设计规划

三、销售环节的税收筹划实操论证

1、企业各项收入的增值税纳税义务发生时间的设计规划

2、企业各项收入企业所得税收入确认时间的设计规划

3、房地产开发企业完工交房时间的选择规划

4、主营收入的价外费用税收规划。如何降低价外费用的税收负担和风险？

5、设立分支机构分解收入的规划。分支机构的税收政策和增值税、企业所得税消费税的利用

6、企业销售退回的节税规划。销售退回对增值税和企业所得税的影响以及正确方案规划

7、公司不动产租金收入税收筹划。不动产租金收入的税收确认，不动产租金收入的合理规划

8、经销商累计返利规划。如何规划将累计现金返利和实物返利少缴纳增值税和企业所得税？

9、财政补助收入的规划。企业取得政府部门拨付的资金如何规避企业所得税？财政补贴用于研发的如何规划加计扣除

10、企业关联方之间交易节税规划。关联方交易的主要形式，关联方的判断，关联方的主要税收问题及合理利用

11、企业广告费和业务宣传费分摊规划

12、房地产各种促销行为（折扣低价、售后回租、以老带新、送车位、送装修）的税收方案设计

13、房产免租、减租、转租、无租合同增值税房产税规划

四、个人所得税筹划实操论证

1、综合所得高收入员工税收筹划的主要方法

2、年终奖、股权激励的税收筹划

3、个体工商户经营利用税收规划。个体工商户如何缴纳税收？如何合理利用？

4、营销人员业绩提成的税收筹划

4、公司股东发工资奖金与分红税收规划。如何规划股东的工资与年终一次性奖金？

5、企业租用股东和员工私人小汽车税收筹划。个人车辆费用转化为企业费用的主要方法有哪些？

6、企业职工福利补助结余税收规划。福利费不超过规定的扣除比例可以做哪些考虑？

7、企业承担员工个人所得税款和费用税前扣除的设计

8、股东不按持股比例分红税收规划。不按持股比例分红会影响哪些税收？

9、承债式分红的筹划。股东如何通过承债式转让、分红规划降低企业所得税和个人所得税？

10、内部集资降低个人股东和高管税负处理规划

11、企业安置特殊就业人员的节税规划

12、新三板公司个人所得税分红税收规划。税后利润、盈余公积和资本公积转增不纳税的方法分析

13、上市公司股东转让限售股降低税负的税收规划。利用转股、送股规避限售股转让中的个人所得税和企业所得税

14、利用不公允增资转让个人股权税收筹划方案论证

五、资产重组的税收方案设计

1、股权转让、撤资减资税收筹划。利用分红和撤资减资降低转让股权税负

2、母子公司之间实现零税负相互转移资产的税收筹划

3、非货币性资产（含不动产）投资和划转的设计。利用账务处理将投资和划转相互转化规避土地增值税和契税

4、分公司整体转变为子公司税收筹划论证

5、股权收购重组特殊性税务处理选择规划论证

6、利用企业分立形式分离公司资产的设计规划。分离资产享受税收优惠、个人股东如何利用合并分立降低税负？

7、利用公司合并形式实现零税负收购外部资产税收规划。利用重组税收优惠政策低税收成本收购外部公司或关联公司资产。  

8、企业注销业务设计规划。如何规划降低投资者和公司注销清算补税的风险。