民法典中的合同新规

合同审核暨税收安排

时间：2021年4月20-21日

地点：北京

北京中财讯财税筹划技术研究院

中财讯（江西）智能科技股份有限公司

中财讯专家讲师团——司茹教授

中财讯专家讲师团——司茹教授

中华女子学院教授，博士，注册会计师，中财讯特聘教授。

长期从事会计、税务、企业管理人员的财税培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

常年全国各地授课上百场，服务客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、联通公司、陕西延长集团、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子等。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

司教授讲课特点

实例教学接地气，易学易用易掌握。

生动形象机智诙谐，妙语连珠动人心弦。

方法技巧信手拈来，运用自如恰到好处。​

2021年注定是不平凡的一年！2021年1月1日正式实施中华人民共和国民法典！税收优惠、减税降费将是这一年的主旋律！企业感受到税收新政带来复工复产的希望；但打击涉税违法犯罪常态化、制度化、规范化态势，使企业防范风险的意识丝毫不能放松。如何从业务源头防范税收风险？民法典对合同有哪些新规定？如何加强对基本合同条款的审核，更好应对不断变化的税收新政？如何审核企业租赁合同、建筑合同、用工合同、**合同等常用的10种合同，提升合同管控能力，合法节约税收？企业最新的税收政策对合同审核有哪些影响？如何使企业的业务与合同设计保持一致？如何以发票开具思维看待合同条款设计？

“民法典中的合同新规、合同审核暨税收安排”从合同审核基本要点出发，结合2021年实施的民法典与最新税收优惠政策，分析合同设计如何适应最新的税收政策，如何在新政策下设计合同条款，对企业常用的10种合同从业务、发票、资金、合同、货物五个方面，分析企业合同管控的重点及税收风险点，提升对合同的管控能力，从合法角度规避企业税收风险，降低企业税负。 

1、熟悉最新税收优惠政策带给企业合同条款设计变化

2、熟悉合同审核中税收事项审核重点，规避交易损失

3、熟悉业务、合同、发票、资金、货物一致性，规避税收风险

4、结合税收新政熟悉企业租赁合同、用工合同、建筑合同等常用合同审核重点

专题一：最新政策对合同审核影响及合同基本条款设计

1.民法典中的合同编有哪些基本规定？

2.民法典有哪些典型合同？

3.民法典对于典型合同有哪些新的规定？

4.合同哪些条款是涉税条款？

5.合同中价款审核要注意哪些问题？小规模纳税人征收率降低，一般纳税人符合条件转为小规模对企业合同价款签订有哪些影响？

6.企业开发票遇到哪些问题？用合同如何约定发票条款？

7.合同、发票、资金、货物四流一致与虚开发票如何判定？

8.如何注意合同与经济业务实质一致性？

9.合同中付款条件与纳税义务发生时间的关系？如何用付款条件推迟纳税义务发生时间？

10.包税条款是否得到法律认可？包税条款开票金额如何确定？

11.包税条款不同的开票金额对企业业务影响有多大？

12.包税条款如何注明所包的税种税款？

13.合同中违约金审核要注意哪些问题？

专题二：企业经营业务合同审核及税收管控重点

1.企业如何正确缴纳印花税？哪些合同不需要缴纳印花税？

2.印花税如何确定计税依据？如何确定纳税义务发生时间？

3.企业不同的销售方式对纳税义务有哪些影响？

4.企业混合销售合同如何纳税？

5.社保优惠对企业签订用工合同有哪些影响？

6.劳动合同中放弃社保条款是否有效？是否需要增加该条款内容？

7.劳动合同中补偿条款法律如何规定？如何缴纳个人所得税？

8.劳动合同与劳务合同基本内容有什么差别？劳务合同与人力资源外包服务合同基本内容有什么差别？

9.建筑合同主要涉税风险有哪些？建筑合同基本条款约定有哪些？

10.建筑业视同销售、简易计税新政对合同签订有哪些影响？

11.建筑法违法认定和税法违法认定有哪些不同？

12.建筑合同为什么要注意发票税率？如何保证合同约定与税法一致？

13.建筑业**行为如何确定纳税义务人？**合同要注意哪些问题？

14.租赁合同有哪些基本条款约定？

15.如何从租赁合同判定增值税、企业所得税纳税义务发生时间？

16.2021年有哪些租赁税收优惠？税收优惠对合同签订有哪些影响？

17.2021年税收优惠影响房产税吗？税收优惠的房产税如何缴纳？

18.个人租赁房屋如何缴纳税收？与个人签订租赁合同要注意哪些问题？

19.企业有形动产投资涉及哪些税收?

20.企业不动产投资涉及哪些税收？不同投资主体之间转移资产税收有哪些不同？

专题三：企业资本交易合同审核及税收管控重点

1.借款合同是否缴纳印花税？

2.无息借款会有哪些税收风险？借款合同纳税义务发生时间如何判定？

3.企业分配合同是否可以约定不按照投资比例进行分配？

4.资本公积转增股本会涉及哪些税收？

5.股权转让合同会涉及哪些税收？股权转让合同要注意哪些问题？

6.法人股权转让合同是先分红还是先转让？

7.代持股合同如何确定纳税义务人？

8.资本金不到位如何确定股权投资成本？

9.自然人股权转让合同要注意哪些问题？

10.自然人转让股权是先分红还是先转让，税收有哪些不同？

四、现场答疑

北京中财讯财税筹划技术研究院是一家以财务、会计、税务和审计为主的经营性教育培训研究机构，由1990年4月21日成立的“北京用友现代会计审计研究所”发展而来，王丙乾同志称该所的成立，开解放以来建立民间会计学术机构之先河，标志着财务会计和审计研究进入新的阶段。

北京中财讯财税筹划技术研究院是财务、会计、税务系统培训提供商，第一任院长是用友集团总裁、全国工商联副主席王文京；第二任院长是中央电视台第一批“东方之子”人物文硕；现任院长是中国社科院研究生院硕士生导师周华洋教授。

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【中国互联网协会会员单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【《财务与会计》常务理事单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【《中国总会计师》编委会成员单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获中国市场学会授予的【中国诚信品牌】称号

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获【新时代工匠之星 · 财税培训机构】荣誉称号

★ 2018年中财讯教育培训集团周华洋董事长荣获【新时代财务管理工匠之创新人物】荣誉证书 

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获【国家知识产权局：核定使用商品/服务项目商标注册证书】

★ 2018年中财讯股份有限公司荣获中国市场学会授予【中国“重质量 守诚信”示范企业】荣誉称号

★ 中财讯教育培训集团是中国社科院研究生院【税务硕士实践基地】协办税务硕士招生及培训工作

★ 中财讯教育培训集团荣获国务院中国互联网新闻中心、中央电视台、中国品牌领袖联盟授予【2016年度中国品牌创新企业】称号

★ 2018年中财讯教育培训集团获得i财机器人三大自主知识产权证书——【中财讯i财机器人数据分析系统】、【中财讯i财机器人语音交互系统】、【中财讯i财机器人深度学习系统】

★ 2018年11月10日中财讯教育培训集团在人民大会堂隆重召开“人工智能赋能财税新时代成果报告会”

★ 2018年11月12日由CCTV4·中文国际《中国新闻》栏目，以“财税机器人亮相京城”为题，对中财讯教育培训集团i财机器人做了报道

★ 2019年1月23日中财讯教育培训集团荣获【中国版权保护中心：作品登记证书】

★ 2019年2月19日中财讯教育培训集团荣获【国家版权局：iTax智能财税版权证书】

★ 2019年3月15日中财讯教育培训集团荣获【国家版权局：中财讯区块链系统】

★ 2019年3月15日中财讯教育培训集团荣获【国家版权局：iTax智能财税IOS版权证书】

★ 2019年3月15日中财讯教育培训集团荣获【国家版权局：中财讯智能财税平台】

★ 2019年3月26日中财讯教育培训集团荣获【国家版权局：iTax版权保护追溯系统、iTax学习轨迹追溯系统、iTax智能财税问答系统、iTax智能财务分析系统、iTax智能教育评估系统、iTax智能纳税评估系统】

★ 2019年7月1日中财讯荣获中华人民共和国办学许可证

★ 2019年9月12日中财讯成为【中国互联网协会理事单位】

★ 2019年9月27日中财讯荣获中华人民共和国ICP经营许可证

★ 2019年10月30日中财讯荣获中华人民共和国无车承运经营许可证

★ 2019年11月16日，北京中财讯财税筹划技术研究院被授予“中国管理科学研究院企业管理创新研究所大数据研究中心”。

★ 2019年11月28日，中财讯（江西）物联网货运平台顺利通过国家公安部信息安全等级保护三级测评，并正式获得公安部核准颁发的“信息系统安全等级保护三级备案”证书。

★ 2020年4月3日，中财讯获得国家交通部颁发的第一批正式的网络货运平台资质（无车承运）。

（说明：篇幅有限以上仅为部分展示）

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