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       新会计准则财税差异处理暨案例分析
                        本次活动非免费
【课程时间】
 2020年7月17-18日(星期五、星期六)
上午:9∶00—12∶00 下午:13∶30—16∶30
【课程地点】华锡大厦(柳州市桂中大道9号)
【咨询联系】覃利芳13557309920

【课程介绍】
2020年1月1日,我国境内所有上市公司开始执行修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则),新收入准则对所有行业企业的收入确认和计量进行了重大调整;会计上确认收入时点和计量的变化,大量税会差异的产生将给企业的增值税和所得税的处理带来影响,特别是新收入准则对税务合规性带来更大的挑战。 
本次课程重点以案例分析的形式,具体讲解传统行业和新兴行业以及创新业务模式下的收入的会计处理、增值税处理和企业所得税处理,解析每一位财税人最关心也最不确定的税务处理新问题,全方位剖析新收入准则对税务合规性的影响,以帮助广大财税人士更全面运用新收入准则,对企业的税务风险进行有效管控,以保证企业的最大合法化利益。
【课程收益】
通过本次学习,帮助您理解收入确认的“五步法”模型,熟练掌握收入准则的重大变化,学会收入确认和计量实务操作和会计、增值税和企业所得税协同管理技巧,有助于企业制定规范的税务管理体系,从容应对新收入准则变化及防范会计准则变化带来的税务风险。 
【课程对象】
财务经理、税务经理、财务专员、税务专员
【课程讲师介绍】
赵耀,北京财税研究院研究员,高级会计师,中国注册会计师、注册资产评估师;先后兼任8家上市公司独立董事和财务顾问。学术研究主要涉及税收筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税法差异等研究领域;实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税收筹划方案设计,擅长“业 财 税”设计与筹划。
【课程大纲】
专题一、企业多重交易安排业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业多重交易安排业务的会计处理解析
2.企业多重交易安排业务的增值税处理解析
3.企业多重交易安排业务的企业所得税处理解析
专题二、企业向客户支付对价的财税差异处理暨案例分析
1.企业向客户支付对价业务的会计处理解析
2.企业向客户支付对价业务的增值税处理解析
3.企业向客户支付对价业务的企业所得税处理解析
专题三、企业可变对价销售业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业可变对价销售业务的会计处理解析
2.企业可变对价销售业务的增值税处理解析
3.企业可变对价销售业务的企业所得税处理解析
专题四、企业重大融资成分的财税差异处理暨案例分析
1.企业重大融资成分的的会计处理解析
2.企业重大融资成分的的增值税处理解析
3.企业重大融资成分的的企业所得税处理解析
专题五、企业销售专柜业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业销售专柜业务的会计处理解析
2.企业销售专柜业务的增值税处理解析
3.企业销售专柜业务的企业所得税处理解析
  专题六、企业系统集成业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业系统集成业务的会计处理解析
2.企业系统集成业务的增值税处理解析
3.企业系统集成业务的企业所得税处理解析
专题七、企业预付卡业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业预付卡业务的会计处理解析
2.企业预付卡业务的增值税处理解析
3.企业预付卡业务的企业所得税处理解析
专题八、企业附有退回条款业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业附有退回条款业务的会计处理解析
2.企业附有退回条款业务的增值税处理解析
3.企业附有退回条款业务的企业所得税处理解析
专题九、企业会员卡业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业会员卡业务的会计处理解析
2.企业会员卡业务的增值税处理解析
3.企业会员卡业务的企业所得税处理解析
专题十、企业售后回购业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业售后回购业务的会计处理解析
2.企业售后回购业务的增值税处理解析
3.企业售后回购业务的企业所得税处理解析
专题十一、企业客户有权回售业务的财税差异处理暨案例分析
1.企业客户有权回售业务的会计处理解析
2.企业客户有权回售业务的增值税处理解析
3.企业客户有权回售业务的企业所得税处理解析
专题十二、企业合同成本的财税差异处理暨案例分析
1.企业合同成本的会计处理解析
2.企业合同成本的增值税处理解析
3.企业合同成本的企业所得税处理解析

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