2019个人所得税汇算清缴及薪酬安排

【课程介绍】

2019年1月1日，修订后的新个人所得税法正式实施。居民个人取得综合所得，不仅增加了六项专项附加扣除，改变了预缴税款制度，还增加了年终汇缴清缴的纳税义务。2020年是个人所得税汇算清缴元年，对于大多数自然人而言，这是以往从未涉及的领域。哪些人需要进行汇算清缴，如何办理汇算清缴，在办理汇算清缴过程中需要注意哪些问题，有哪些选择性内容可以事先谋划，未按期办理汇算清缴需要承担哪些风险等问题，对于高净值个人与企业财务部门人员来说都是亟需解决的困惑。

本次课程，在2020年实施个人所得税汇算清缴的背景下，帮助自然人与企业财务人员做好首次个人所得税汇算清缴的准备工作，在熟悉个人所得税汇算清缴政策的前提下，避免不必要的纳税风险，做好正确的薪酬安排规划，维护自身与企业的合理利益。

【课程收益】

1、熟悉个人所得税法汇算清缴新政与业务处理

2、把握个人所得税汇算清缴中的争议事项

3、了解税务机关检查个人所得税的风险点

4、掌握合规的薪酬管理方法

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员、财税人员及高薪酬自然人。

【课程训练导师介绍】

薛老师：中南财经政法大学财政税务学院副院长，教授，博士生导师，注册会计师。兼任中国财政学会理事、中国国际税收研究会理事、中国法学会财税法学研究会理事、中国税收筹划研究会理事、国家税务总局注税管理中心特聘专家、湖北省财税法学研究会常务理事。

【课程大纲】

一、综合所得汇算清缴处理的疑难问题

1、四类综合所得预扣预缴制度的基本模式与处理有何不同？

2、四类扣除项目的基本内容与区别是什么？

3、子女教育专项附加的内容与扣除标准是什么？家庭如何选择最佳扣除方法？

4、继续教育专项附加的类型与扣除标准？家庭如何选择最佳扣除方法？

5、大病医疗专项附加扣除如何处理可以实现家庭税负最小化？需要保留哪些凭据？

6、家庭住房产权性质多样化的背景下，如何申报住房贷款利息专项附加扣除，税务机关认定的标准是什么？

7、如何判断住房租金专项附加扣除中的城市标准？

8、独生子女非独生子女的赡养老人专项附加扣除扣除有何不同，特殊家庭情况如何扣除？

9、除了专项扣除，专项附加扣除，还有哪些可以在个税前扣除的项目，单位应如何做好薪酬安排？

10、发票OR定额，如何提前进行风险规避？

11、你需要进行汇算清缴？必须进行汇算清缴的三种纳税人是谁？

12、居民纳税人办理汇算清缴的时间和纳税申报地点是什么？需要准备什么资料？

13、取得综合收入，未按照规定汇算清缴，将承担怎样风险？

14、哪类人群不用做个税汇算清缴？

15、专项附加扣除费用必须在个人所得税汇算清缴时才能扣除的三种情形？专项附加扣除费用能否选择进行扣除时间？

二、税务机关对个人所得税的检查要点与风险管理

1、如何判定不征税的“误餐补助”？

2、各种餐费的个人所得税与企业所得税如何定性？

3、企业为职工发放节假日福利，如何征收个税？

4、企业送礼别忘了个税风险？

5、企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税？

6、提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计？

7、通讯补贴的个税如何处理？

8、私车公用中个人所得税节税设计，企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣？

9、企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费，如何征收个税？

10、个人因解除劳动合同取得经济补偿金应如何征收个人所得税？

11、提前退休应如何征收个人所得税？

12、内部退养应如何征收个人所得税？

13、灵活用工应如何征收个人所得税？

三、高管人群的个税风险与税收负担规避

1、企业年金制度应如何征收个人所得税？

2、企业对员工的保险规划如何为高管降低税收负担？

3、股权激励制度如何设计可以降低高管个税负担与降低风险？

4、绩效工资（年终奖）的合理选择？如何规避奖金死亡区间？

5、如何借助综合所得与分类所得的税负差异为高管实现合法利益？

6、如何借助综合所得与经营所得的税负差异为高管实现合法利益？

【课程时间】2020年1月21日

上午9:00-12:00下午13:30-16:30

【咨询电话】叶老师13871018245（微信同号）

【培训地点】武汉蓝天龙韵大饭店（武汉市江岸区工农兵路111号-65号）

交通路线：地铁 3号线罗家庄站B出口步行8分钟

【培训费用】非会员1800元/人；会员刷卡 1 天 / 课·人。

企业年度会员：VIP 9900 元/ 年；银卡 19800 元/ 年

⾦卡39800 元/ 年；皇冠卡59800 元/ 年；至尊卡99000元/年。