【课程背景】

在此背景下，纳税筹划将是企业减税降费的必然选择。

为使财务管理者熟练掌握纳税筹划的方法与实操技巧，本课程将通过实战案例按照企业设立、退出、供产销及决算分配的顺序，逐一讲解各行业、各业务循环、各税种的典型筹划技巧，为财务管理者实施安全纳税筹划助力。随着电票数据结构化、金四系统开发，税收征管将更加智能化，企业的税负必将进一步透明化。

偷税、虚开等违法操作将无处遁形，合规财税处理将成为财务工作的底线。

【课程收益】

1、 更新税务政策及实操，做到税务合规；

2、 掌握纳税筹划谋略，具备举一反三的筹划能力；

3、 掌握企业设立、退出、供产销等各个环节纳税筹划实操，具备融会贯通能力；

4、 避免筹划失误，具备风险规避能力，

   5、化解纳税筹划风险，熟悉税务判断基本逻辑、掌握专业沟通关键点。

【课程对象】

财务总监、人资总监、财务经理、税务总监、税务主管、财务人员等

【培训时长】

一天

【课程大纲】

模块一纳税筹划相关新政盘点

模块二纳税筹划谋略篇

1、纳税筹划目标构建

（1）税后利润最大化

   ①不多交税：案例精讲

   ②不早交税：案例精讲

（2 ）涉税零风险

   ①不少交税：案例精讲

   ②不晚交税：案例精讲

2、纳税筹划角度：房地产企业营改增博弈案例精讲

3、最适纳税筹划方案抉择

（1）房地产企业拿地6税6方案

（2）涉外企业营销筹划3方案

4、纳税筹划方案实施及运维管理：

卷烟业消费税动态风险评估及应对技巧

模块三纳税筹划实战篇

1、企业设立及退出纳税筹划案例实操

（1）持股平台：蚂蚁金服

（2）股权收购：特殊重组

（3）1元转让净资产，原股东“净身出户”

（4）内部划转：印花税利弊考量

（5）纳税人身份选择：居民OR非居民

①实际管理机构、常设机构、场所选择

②183天与5年选择

（6）纳税人身份选择：一般OR小规模

①一般OR小规模税负平衡点

②转小利案例分析

（7）母子与总分的涉税选择

（8）公转私安全渠道

2、企业采购阶段纳税筹划案例实操

（1）进项税额有效管理与用途设计

（2）税率、征收率变动的应对方案

（3）提高抵扣率的策略

（4）加计抵减与留抵退税

（5）富余票、收购票、差额票、走逃失联票的陷阱与规避

3、生产阶段纳税筹划实操案例

（1）材料成本筹划实操案例

①采购合同的规划涉及：付款、索票、物流、三方票处理

②先进先出与加权平均的选择

③库存与进销项的配比管控

（2）用工成本筹划实操案例

①工资薪酬设计及筹划实操案例

②个税、社保、公积金筹划实操案例

③“灵活用工平”筹划及代开、虚开、洗钱风险规避

④“自养”、“租入”、“共享”员工规划比对及票据风险规避

（3）折旧方法的选择

①转固：动产、房产原值规划

②折旧、摊销方法的选择

（4）期间费用筹划案例实操

①福利费、会议费、招待费

②利息资本化

（5）合理增加研发费用加计扣除

（6）放弃免税、不征税的纳税筹划

（7）利用环保税收优惠政策的纳税筹划

4、销售环节

（1）销售与视同销售政策规划利用

（2）增值税、所得税纳税义务发生时间设计与报表比对风险防范

（3）各种促销活动的纳税筹划

（4）兼营、混合、分别核算、简易计税、差额计税的选择

（4）票据规划及风险管控：合规、对开、环开、**开、虚开、错开、未开

5、决算环节利润分配的纳税筹划

（1）有关亏损利用的纳税筹划

（2）小微与小型微利动态管控

①12个月监管

②捐赠的利用

（3）全额捐赠与限额捐赠的顺序

（4）股票激励行权时间选择的纳税筹划

（5）小税种筹划技巧

①城建税、契税立法及筹划

②印花税联动风险化解

③房产税：无租、免租、二房东选择

模块四、专业沟通---筹划争议处理技巧

1、业务事实、证据链沟通

2、税法逻辑沟通

模块五、稽查案件及纳税筹划风险管理

1、纳税筹划过度引发稽查案例

2、纳税筹划与偷税风险管理

模块六、现场答疑

【师资介绍】

主讲人安文英，天津工业大学讲师，赴美访问学者，税务智能研究所研究员。15年以上税务、财务、会计行业资深培训经历。精通财税专业理论和实务操作，业务素质全面。

天津市国税局、天津市地税局、山东地税稽查局、贵州国税稽查局，青海地税局内训讲师；神州浩天财税培训特聘讲师 。上海通用汽车、北汽福田、麦当劳中国、金佰利中国、博世中国、卡特彼勒、分众传媒、北京商业联合会、广西有色金属集团等多家国内外企集团财税顾问、项目负责人、财税人员内训讲师。

【关于我们】

北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月，是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码：600271)投资组建的北京子公司，是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商，“金税工程”北京地区的服务商，中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年，航天金税公司已成功举办1000余期公开课程，累计学员达12万，涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。