【课程背景】

新个人所得税法下的累计预扣缴、专项附加扣除实施一年多，2020年起，全民要进入史无前列的个人所得税汇算清缴阶段。

年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？……

本课程从专业的角度，进行大数据管税下高管人群个税法改革深度解读以及分享高管个税筹划的11种方法。本次课程对个税稽查的高风险及企业易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对首次个税汇算清缴要点及细节逐一分析并实务案例，开年税务热点课程，值得期待！

【课程价值】

当前，个人收入分配体制和税收征管体制的改革在大步推进，政府机关的大数据监控能力越来远强。税务机关正在对企业纳税人按规模和行业，对自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。同时，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建以高收入者为重点的自然人税收管理体系。以税务总局和省级税务局为主，集中开展针对企业和自然人的风险分析，运用税务内部信息和第三方涉税信息，区分纳税人的风险等级，有针对性地采取差别化措施，大力防范和查处逃避税行为。

【课程亮点】

1、新个税下高收入人群个税筹划

2、年终奖的计算模型（超实用，节税88%）

3、个人汇算清缴政策解读

4、新个税下高管薪酬结构设计

【授课对象】企业高管、财务负责人、人力资源负责人、财务精英

【课程大纲】

一、 新个税实操要点解析与规划运用

（1）  “综合所得”――工资薪金和劳务报酬区别及应用

（2）  “其他所得”在新个税法合并到偶然所得

（3） 税后工资测算与应对及签订包税条款风险点

（4） 纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，如何缴纳个税

（5） 取得的全年一次性奖金的个人所得税处理

（6） 个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益应该如何理解？

（7） 经营所得与个税合规风险点及筹划

（8） 自然人有限合伙人（LP）股权转让优惠才20%，不优惠35%？

（9） 法人合伙人（GP）分回的投资收益属于间接投资不能免税。

（10）  “经营所得”应用主体及架构策略

（11） New! 2019年年终奖规划节税模型

二、New!个税汇算清缴政策及风险应对

（12） 综合所得汇算清缴的主体

（13） 综合所得的范围

（14） “预扣预缴+汇算清缴”综合所得新税制

（15） 汇算清缴的概念及豁免范围

（16） 厘清收入vs收入额

（17） 收入所属年度

（18） 办理汇算清缴之两处以上综合所得收入

（19） 办理汇算清缴之其他三项综合所得

（20） 办理汇算清缴之预缴税款低于应纳税额

（21） 办理汇算清缴之税款多交、申请退税

（22） 综合所得汇算清缴中四项所得对应的收入额的计算

（23） 汇算清缴期限

三、实务个税风险及应对

（1） 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

（2） 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

（3） 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

（4） 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

（5） 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

（6） 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

（7） 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

（8） 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

（9） 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

（10） 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

（11） 上级委派人员个人所得税涉税要点把控

（12） 业务招待费隐藏的的个税风险

（13） 误餐补助涉税要点把控

（14） 差旅费中隐藏的个人所得税风险

（15） 食堂中存在涉税风险

（16） 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

（17） 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

（18） 上市公司股息红利差别化个人所得税政策

（19） 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？

（20） 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？

（21） 个人在国家法定节假日加班取得 2 倍或 3 倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？

（22） 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？

（23） 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？

四、高管个税合规安排

（24） 高管个人所得税合法规避11招路径

（25） 高管薪酬结构如何设计

（26） 董事费的个税问题

（27） 企业年金的个税问题

（28） 股票相关的个税问题

（29） 股权激励不享受优惠政策

（30） 分项所得等税务风险控制

（31） 间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

（32） 先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

（33） 以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧

（34） 其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放？员工福利如何进行个税筹划？竞业限制经济补偿金能否筹划？

（35） 穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

（36） 哪些个人所得税筹划方法风险增大了

（37） 个人股权转让收入涉税风险把控

（38） 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控

（39） 公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

（40） 新三板个税政策及筹划

（41） 云账户、避税地与最新个人所得税筹划方法介绍与风险分析

（42） 社保强制征缴下分拆收入个人所得税筹划方法的风险与应对

（43） 如何把个税筹划与社保征缴风险结合应对——思路与方案

【讲师简介】

方老师曾就职于中国铝业有限公司，浙江农资集团有限公司，大飞龙集团有限公司，远大化工有限公司，法国乔德福莱蒙德（中国）有限公司，中汇税务咨询股份有限公司，上海睿道咨询有限公司，上海行动成功科技教育集团有限公司，上海昕哲企业管理顾问有限公司等公司。分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务经理、税务经理、财务总监、高级经理、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近20多年的财务管理、税务筹划等服务。

曾服务过的客户：上海大众、浙江铝业、中国远洋、雅城机械、明胜投资、长春食间集团、雅戈尔集团、南自通华电气集团、国家电网、宝钢集团、上汽集团、中粮集团、中国铝业、华瑞制药、中美史克、拜尔医药、菲利普莫里斯、摩根大通、麦肯锡、家乐福（中国）、梅赛德斯-奔驰、统一企业、卡夫食品、马氏食品、圣戈班、三星电子、约翰迪尔、康宁司、百胜餐饮、米其林、交通银行、民生银行、花旗银行、中原信托、中国人寿、中远集团、青岛啤酒、腾讯控股、长安汽车、东风汽车、北汽福田、国药控股、李宁公司、国美电器、苏宁电器、永翔电缆、大飞龙集团、东方通信、东锦集团、立马电动车、湖南欧林雅服饰、广州江丰、远大集团、华美电器集团、中节能集团、杭州智高点等等企业提供专业培训及项目咨询辅导。

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【会员办理】★单次费用：1500元/人/天    ★VIP会员： 9900元/年

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